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Título :	Examen especial a la gestión de política conozca a su empleado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda., agencia Guaranda, provincia Bolívar, de enero 2020 a diciembre de 2021
Autor :	Paredes, Renato Patín Patín, Alex Fernando Moreno Iza, Wilmer Leonardo
Palabras clave :	ACTOS IRREGULARES COOPERATIVA AHORRO Y CRÉDITO EXAMEN ESPECIAL POLÍTICAS EMPLEADOS
Fecha de publicación :	27-feb-2023
Editorial :	Universidad Estatal de Bolívar. Facultad de Ciencias Administrativas Gestión Empresarial e Informática. Carrera de Contabilidad y Auditoria
Citación :	FCCA.CA;412
Resumen :	Cada vez más las Instituciones Financieras son objeto del cometimiento de actos irregulares producto del actuar de delincuentes de cuello blanco que utilizan la astucia más que la fuerza como lo son los empleados, entre una de las IFI´s afectadas por este tipo de hechos punibles entre uno de ellos los fraudes internos, están las COAC´s. Estas acciones causan repercusiones como deterioro del patrimonio e imagen institucional de las empresas en las que se cometen hechos ilegales. En este sentido, el objetivo de la presente investigación es realizar un examen especial a la gestión de política conozca a su empleado en la Cooperativa de Ahorro y Crédito San José Ltda., agencia Guaranda, provincia Bolívar, de enero 2020 a diciembre de 2021. El tipo de investigación fue descriptiva y bibliográfica y documental, con un enfoque cualitativo y cuantitativo, los métodos de investigación fueron deductivo, inductivo, analítico-sintético e histórico-lógico. Para la recolección de datos se empelaron las técnicas de la encuesta y la entrevista mediante un cuestionario y una guía. El principal resultado fue que, en la Cooperativa de Ahorro y Crédito, “San José” Ltda., agencia Guaranda tan solo se han aplicado exámenes especiales de las auditorías tradicionales más de del tipo que de acuerdo a su naturaleza de trabajo permita identificar hechos fraudulentos. Palabras clave: actos irregulares, cooperativa de ahorro y crédito, examen especial, política conozca a su empleado.
Descripción :	Increasingly, Financial Institutions are subject to the commission of irregular acts resulting from the actions of white-collar criminals who use cunning rather than force, such as employees, among one of the IFIs affected by this type of punishable act among one of them is internal fraud, there are the COACs. These actions cause repercussions such as deterioration of the patrimony and institutional image of the companies in which illegal acts are committed. In this sense, the objective of this research is to carry out a special examination of the know-your-employee policy management at the San José Ltda. Savings and Credit Cooperative, Guaranda agency, Bolívar province, from January 2020 to December 2021. The type of research was descriptive and bibliographical and documentary, with a qualitative and quantitative approach, the research methods were deductive, inductive, analytical-synthetic and historical-logical. For data collection, survey and interview techniques were used through a questionnaire and a guide. The main result was that in the Savings and Credit Cooperative, "San José" Ltd., Guaranda agency, only special examinations of traditional audits have been applied, more than the type that, according to their nature of work, allows identifying fraudulent acts. Keywords: irregular acts, credit union, special exam, know your employee policy.
URI :	https://dspace.ueb.edu.ec/handle/123456789/4918
Aparece en las colecciones:	Contabilidad y Auditoria CP

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