Auditoría Forense una herramienta para combatir el delito del lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando Daquilema, sucursal Guaranda, año 2023
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Editor
Universidad Estatal de Bolívar. Facultad de Ciencias Administrativas Gestión Empresarial e Informática. Carrera de Contabilidad y Auditoria
Resumen
La meta de la investigación es realizar una auditoría forense como herramienta para combatir el delito de lavado de activos en la Cooperativa de Ahorro y Crédito Fernando Daquilema, sucursal Guaranda, Año 2023. Por lo cual, fue necesario establecer una metodología de campo y documental, con un enfoque cuantitativo y cualitativo, los métodos utilizados fueron deductivo y descriptivo. Es necesario utilizar técnicas y herramientas de recolección de datos como entrevista al jefe de agencia, encuestas a colaboradores y la observación científica. De acuerdo con los resultados obtenidos, existe un nivel medio de conocimiento sobre la auditoría forense y de las políticas y procedimientos de prevención de lavado de activos entre los empleados de la cooperativa, por lo tanto, es necesario comprender la importancia y beneficios de su aplicación y realizar una auditoría de esta naturaleza. Se realizó la auditoría y se descubrió que no existía seguimiento al cumplimiento de las políticas y procedimientos para prevenir actos ilícitos. Se concluye que se deben tomar medidas para prevenir el lavado de dinero en el área de caja, a través
del proceso de auditoría.
Descripción
The objective of the research work is to carry out a forensic audit as a tool to combat the
crime of money laundering in the Fernando Daquilema Savings and Credit Cooperative,
Guaranda Branch, Year 2023. Therefore, it was necessary to establish a field and
documentary methodology, with a quantitative and qualitative approach, the methods used
were deductive and descriptive. It is necessary to use data collection techniques and tools
such as interviews with the head of the agency, surveys of collaborators and scientific
observation. According to the results obtained, there is a medium level of knowledge about
the forensic audit and the policies and procedures for the prevention of money laundering
among the employees of the cooperative, therefore, it is necessary to understand the
importance and benefits of its application. and carry out an audit of this nature. The audit
was carried out and it was discovered that there was no monitoring of compliance with the
policies and procedures to prevent illegal acts. It is concluded that measures must be taken
to prevent money laundering in the cashier area, through the audit process.