1 CAPITULO I 1.1. TEMA PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA DE MERMELADA, EN LA PARROQUIA LA MAGDALENA, CANTÓN CHIMBO, PROVINCIA BOLÍVAR, AÑO 2010. 2 1.2. ANTECEDENTES La mermelada fue creada en 1561, por el médico de la reina María Estuardo, cuando mezcló naranjas y trozos de azúcar para curarla de los mareos, en aquellos años se comenzó a conservar la fruta añadiéndole su peso en miel (primer edulcorante natural) haciéndola hervir hasta que tuviera la consistencia deseada, tuvieron que pasar varios siglos para que se introdujera en Europa el azúcar de caña y el algarrobo, con cuya semilla se realizó una harina que ayudaba a espesar la mermelada. 1 En la edad Media la mermelada se convirtió en un manjar de reyes llegando hacer un secreto artesanal del producto y comenzando a expandirse por el resto de Europa, estos países con el paso de los años se adaptaron a su receta y a su nombre de mermelada, que aún en la actualidad tiene orígenes dudosos: unos dicen que procede de las palabras miel y manzana, mientras que otros aseguran que el origen es la palabra portuguesa marmelo, que significa membrillo, por su parte, los franceses la denominarían confitura del verbo confitar- y los ingleses, desde la época de Isabel I, marmalade. 2 En el mundo actual el mercado para producir, mermeladas y conservas se ha mantenido estable durante más de 20 años, el ascenso después de los años post Segunda Guerra Mundial ha sido significativo; en los Estados Unidos y el resto del mundo, cada año son producidas alrededor de mil millones de libras de mermeladas de fruta. 3 Las ventas de mermeladas en supermercados en el mundo en el año 2009, fueron de US$792 mil millones, decreciendo un 1.9% en comparación al 2008, sin embargo, durante el mismo periodo, las jaleas incrementaron las ventas totales en un 2.1 %; y para un periodo de dos años; es decir del 2008 al 2009, se notó un aumento de 0.5% para las Mermeladas y Jaleas; las ventas totales en valor para cada uno de 1 www.anabelly.com/historia_de_la_jalea_y_mermelada.html 2 www.mailxmail.com/curso-cocina-conservas-saladas-dulces/origen-conservas 3 www.Sistemas de información de importaciones y exportaciones (SIDIE) http://www.mailxmail.com/curso-cocina-conservas-saladas-dulces/origen-conservas 3 estos productos fueron de $146 mil millones y de $234 mil millones, respectivamente. 4 Las jaleas y mermeladas de frutas contabilizaron el 3% del valor de las exportaciones totales de la Unión Europea (UE); 684 millones de euros y 465 mil toneladas. 5 Este grupo de productos experimentó un crecimiento del 19% en valor y de un 17% en volumen entre el 2008 y 2009, este es uno de los grupos de productos con mayor crecimiento en exportaciones en ese periodo. 6 Las importaciones de jaleas y mermeladas desde países desarrollados tuvieron un crecimiento de un 59% en valor y de un 25% en volumen entre el 2008 y el 2009, este es por lo tanto, uno de los grupos de productos cada vez con un mayor crecimiento en el mercado europeo. 7 En el Ecuador también se ha implementado la conservación de la fruta añadiéndole su peso en miel, haciéndola hervir hasta que tuviera la consistencia deseada de las frutas con fines de conservación y comercialización de las diferentes variedades de frutas que son: mora, frutilla, manzana, piña, albaricoque, fresa, tomate de árbol, etc., que se cultivan en el país, ya que este producto contiene un alto grado de proteínas y vitaminas que contribuye en la seguridad alimentaria y nutricional, por lo cual se ha incrementado la demanda a nivel local, nacional. 8 En el mercado existen mermeladas y jaleas de todas las calidades y precios, ya que el consumidor es muy variado, unos prefieren las de frutas tropicales que se procesan en Ecuador, otros con gustos más refinados las importadas de marca. Este producto es consumido por lo general todo el año ya que por su método de conservación le permite al consumidor ecuatoriano disfrutarlo en cualquier época. 4 www.Sistemas de información de importaciones y exportaciones (SIDIE) 5 Ob.cit. 6 Ob.cit 7 Ob.cit 8 www.concope.gov.ec/.../index.php?option=com. 4 La producción nacional de mermelada ha venido creciendo a un ritmo anual del 9,5% en el período 2008-2009; al aumentar las ventas en el mercado externo y elevarse el rendimiento promedio anual de la tasa de crecimiento de las ventas de mermeladas en un 2.9%. Ecuador exporta alrededor 74.262 miles de dólares y su participación en el mercado es del 2.5%. 9 Los principales mercados detallistas de mermelada son: SUPERMAXI, MEGAMAXI, supermercados TIENDAS INDUSTRIALES ASOSIADAS(TIA), supermercados AKi, supermercados SAN ANDRÉS, mercados SANTA MARIA, MI COMISARIATO, etc. 10 La producción de mermelada en el Ecuador lo realizan empresas como: EMPRESAS MARCAS Pronaca Gustadina Visoa Representaciones Guayas Guayas Facundo y Chivería Facundo Disasoc Loja Rancho J&F Rancho J&F Comercio Justo Ideas Caritas diocesana Tenerife Caseras el bosque Caseras el bosque Artesanales Valentina Valentina FUENTE: Revista la familia, el comercio, domingo, 4 de octubre del 2009. AUTORAS: Rocío Colcha y Nancy López El principal competidor de alta rotación en puntos de venta es la empresa Pronaca, con su mermelada Gustadina. 11 En la provincia Bolívar en el periodo 2008-2009, el consumo total de mermelada se ha incrementado en un 10%, su precio ha variado en un 11%, su producción 9 www. Progressive grocer .gov.ec/2008/2009 10 El Comercio, lunes 26 de octubre del 2009, pág. 11. 11 www. Progressive grocer .gov.ec/2008/2009 5 destinada para la provincia Bolívar es de un 20% y su restante lo destinan a la exportación de la mermelada. 12 La producción de mora y tomate las mismas que son principal materia prima para la producción de mermelada, en la provincia Bolívar las cuales se encuentran ubicadas en: San Miguel (Las Guardias, San Pablo), Chillanes, Guaranda, Chimbo (Vía Echeandia) El Tambo, Guarumal y Gualasay y otros cantones, hay 1. 870 hectáreas de mora y 472 hectáreas de tomate de árbol, la Parroquia La Magdalena, es una de las más importantes del Cantón Chimbo, se encuentra situada a 2.740. m.s.n.m., tiene una temperatura media de 12ºc; dista a seis kilómetros de la cabecera cantonal y en posición noreste. Descansa en las estribaciones occidentales de la cordillera o ramal de Chimbo. Tiene una población de 2790 habitantes. Los limites naturales de la parroquia son los siguientes: por el norte, el Rio denominado Tillirungo, que separa la parroquia de san Antonio (hoy Cantón Caluma); por el sur, el rio denominado Guayco, que separa la parroquia de san Sebastián y que siguiendo hacia arriba termina en el Virrollo llamado Gualasay y los puntos Tundaloma y Aminchulli, que separa la parroquia Telimbela; por el oriente, el rio, Panchigua, que separa la parroquias de San Antonio (hoy Cantón Caluma) y Telimbela. 13 La principal actividad de los moradores de esta parroquia es la agricultura, quienes producen: mora en un volumen anual de 24.000 kilos al año, y tomate de árbol con un volumen anual de 20.000 kilos, los mismos que desde épocas pasadas son comercializadas en un 10% en el mercado local y en un 90% fuera de él; 14 lo hacen a intermediarios que recorren las plantaciones, cuyo precio es fijado de acuerdo al comportamiento del mercado, imponiéndose el criterio del comerciante, por lo que en ocasiones el productor no recupera los costos de producción, incurriendo en pérdidas ya que no considera el trabajo familiar. 15 El sistema de comercialización es deficiente ya que los productores no cuentan con medios de transporte para trasladar la mora y el tomate de árbol a los mercados 12 http://www.revistalideres.ec/CustomerFiles/Lideres/Especiales/2009/septiembre/provincias/9chimborazo/provincias9.html 13 Estuardo, Monar. Libro: Chimbo Ciudad, Cantón Grande en la Historia.pág,155 14 Ob.cit. 15 Ob.cit. http://www.revistalideres.ec/CustomerFiles/Lideres/Especiales/2009/septiembre/provincias/9chimborazo/provincias9.html 6 locales, lo cual se lo realiza contratando vehículos de las cooperativas del sector, lo que incrementa de manera progresiva el costo de producción. Entre los productores no existe una organización que los agrupe y les permita a los mismos comercializar la mora y tomate de árbol directamente a los empresarios que les garanticen un precio justo. Durante el proceso de producción, los agricultores realizan inversiones en: fertilizantes, pesticidas, herbicidas, con el fin de proteger las plantaciones de mora y tomate de árbol, para obtener mayor producción, pero en temporada de cosecha el precio por kg de estos productos en los mercados locales, oscilan entre $0,40 y 0,50 16 respectivamente, lo que no les permite recuperar sus costos. En lo concerniente a la mano de obra de los productores la mayoría de las actividades agrícolas la realizan de manera familiar, ya que los ingresos de la producción de mora y tomate de árbol que se da por su cosecha al año, no alcanza para solventar los gastos de manutención, por lo que los trabajadores han migrado a otras ciudades en busca de mejores ingresos. 17 En el sector existe personal con experiencia rudimentaria en trabajos agrícolas tales como la producción de mora, tomate de árbol entre otros, dispuestos a prestar sus servicios a cambio de una remuneración que en la actualidad oscila, entre 6$ a 8$ diarios, pero no han podido insertarse en este mercado laboral porque los productores prefieren reducir costos trabajando familiarmente. 18 Se ha observado que en la localidad no existe un centro de acopio que permita la conservación y preservación de mora y de tomate de árbol hasta llegar a los mercados de destino en óptimas condiciones garantizando la seguridad alimentaria. La comercialización de la mora, tomate de árbol en los mercados locales como fuera de él, se lo realiza de manera informal, lo que quiere decir que no tienen ingresos 16 Colcha Rocío, López Nancy, Investigación de mercado 17 Vázquez Lola, Napoleón, Ecuador su realidad, Editor Edgar Tello, Quito, 2007, pág. 43. 18 www. Recursoshumanos.com.ec 7 seguros, no disponen de seguridad social y no tienen derechos reconocidos por la ley, provocando ingentes pérdidas económicas para los productores. En tal virtud cabe señalar que en la parroquia no existe una empresa dedicada a la producción de mermeladas, de acuerdo con estas necesidades nos hemos propuesto buscar una nueva fuente de ingresos, para todas las familias de la parroquia y de esta manera servir a la sociedad, cumpliendo sus expectativas Por lo que se hace imprescindible en la parroquia la Magdalena la implantación de una empresa dedicada a la producción de mermeladas, que aproveche la sobre producción de materia prima, generando mayor capacidad adquisitiva que permita mejorar las condiciones y calidad de vida de los moradores del sector; su comercialización se llevara a cabo en el sector urbano de la ciudad de Guaranda, ya que todo negocio grande, mediano o pequeño es importante para la economía, al ser fuente creadora de riqueza, generadora de empleo, lo que permitirá solucionar en parte, algunas de las necesidades más imperiosas, tanto del consumidor como de los proveedores. El éxito de la empresa depende más de la creatividad que del análisis, sin descuidar el plan empresarial y las estrategias necesarias para enfrentarnos al mercado, por lo tanto mucho tiene que ver la competencia, sus propietarios y empleados para mantener, desarrollar y conseguir que el negocio prospere, dentro y fuera del medio. 8 1. 3. JUSTIFICACIÓN El progreso de los pueblos ha dependido de la forma en que han manejado sus recursos productivos para garantizar la seguridad alimentaria y su excedente destinarle a la comercialización; proyectándose a su procesamiento y conservación, considerando que las expectativas del consumidor son cada vez más exigentes. En la parroquia la Magdalena y sus sectores aledaños se puede observar: un débil sistema de comercialización en los mercados locales, limitaciones de transporte propio, no existencia de una asociación de productores, baja cotización de la mora y el tomate de árbol en el mercado local, alto índice de desempleo en el sector de la Magdalena 19 , falta de apoyo gubernamental con políticas de subsidios, incentivos y estímulos, existencia de un centro de acopio de mora y de tomate de árbol, la comercialización se realiza de manera informal, situaciones que ha generado que la mayoría de la población económicamente activa de esta localidad, migren a otros lugares del país en busca de mejorar sus oportunidades de vida. Ante esta situación se propone elaborar un proyecto de inversión, para la producción de mermeladas en la parroquia la Magdalena, provincia Bolívar, que permita promover el desarrollo de la zona, contribuyendo de esta manera al mejoramiento económico de los productores y sus familias, enfrentando los problemas que sufre la población de la localidad: desaliento causado por la emigración de familiares al extranjero, crisis económica general del país 20 , además, la producción de mermeladas es una manera de utilizar los grandes excedentes de mora y tomate de árbol que hay debido al clima. Cabe recalcar que la investigación efectuada es muy importante debido a que estará instrumentada de estrategias operativas y recogerá las necesidades y expectativas de las comunidades tales como:Tambo, Guarumal, Gualasay de la parroquia la Magdalena, que son aproximadamente 120 productores de mora y tomate de árbol 21 , contribuyendo, positivamente a mejorar las condiciones económicas de su 19 Inec.censo.2001 20 Vázquez Lola, Napoleón, Ecuador su realidad, Editor Edgar Tello, Quito, 2007, pág. 281. 21 http://www.revistalideres.ec/CustomerFiles/Lideres/Especiales/2009/septiembre/provincias/9chimborazo/provincias9.html http://www.revistalideres.ec/CustomerFiles/Lideres/Especiales/2009/septiembre/provincias/9chimborazo/provincias9.html 9 población, disminuyendo la inequidad en el ingreso de las personas y de los hogares; combatir la especulación, reactivar las grandes potencialidades agroproductivas, para ser competitivos a nivel local regional y nacional. El presente trabajo está orientado a fortalecer la parroquia La Magdalena convirtiendo a los productores en verdaderos emprendedores, con el fin de contribuir al desarrollo económico y social, se ha efectuado un estudio que permita relacionar sus necesidades con oportunidades y buscar un sistema que admita incentivar a los productores a ser los principales proveedores de mora y tomate de árbol, y se convierta en fortaleza tanto para los productores como para la empresa de mermelada. En la parroquia Salinas, provincia de Bolívar existe una empresa dedicada a la producción de mermeladas, sus proveedores de la materia prima son los campesinos del mismo lugar dedicados a la actividad agropecuaria, la finalidad es dar a los campesinos organizados la posibilidad de una liberación social eliminando la dependencia de los intermediarios y el complejo de inferioridad respecto de los hacendados proporcionando de esta manera a propiciar el incremento de los ingresos que permita mejorar las condiciones de existencia de las familias campesinas, la producción de mermelada lo realiza de manera manual e industrial, produciendo en pocas cantidades, para el mercado local y en grandes cantidades, para el mercado nacional e internacional comercializando su producto a diferentes ciudades y países. 22 22 Cadena Mario, Boada Jorge, Las queserías rurales del Ecuador, Editor José Dubach, Salinas 2009, pág.15-21 10 1.4. OBJETIVOS 1.4.1. General Elaborar un proyecto de inversión para la creación de una empresa productora de mermelada, en la parroquia La Magdalena, cantón Chimbo, provincia Bolívar, año 2010. 1.4.2. Específicos 1. Elaborar un estudio de mercado en los lugares de influencia. 2. Realizar el estudio técnico y administrativo del proyecto. 3. Efectuar el estudio financiero que permita la identificación de los costos, inversiones, financiamiento, ingresos del proyecto. 4. Elaborar la evaluación financiera, social y ambiental del proyecto. 11 1.5. METODOLOGÍA Bajo los métodos inductivo, deductivo, sistemático e histórico partimos desde una evaluación general de consumo de mermelada, hasta las opiniones dirigidas a la evaluación de un nuevo producto, que será la marca que se quiere introducir. Para el presente trabajo de investigación se ha tomado en cuenta los diferentes métodos: 1.5.1. MÉTODOS Método Inductivo.- Este método nos facilitó el reconocimiento de los recursos y talentos humanos que posee la parroquia La Magdalena, con la finalidad de aprovecharlos correctamente para mejorar el nivel de vida de los habitantes. 23 Método Deductivo.- Este procedimiento nos permite afirmar o negar las aseveraciones generales planteadas en nuestra empresa mediante técnicas apropiadas que me permita llegar a conclusiones particulares. Método Sistemático.- A través de la unificación de la información recolectada realizamos un análisis que nos permitió conocer mejor los problemas existentes en el sector, para de esta manera relacionarlos con nuestro estudio y buscar mejorías para el bienestar de la colectividad. Método Histórico.- Mediante este método investigamos los acontecimientos, ideas personas movimientos que han sido parte de la historia, los mismos que nos ayudaron a conocer cuál fue el inicio de los procesos productivos de la mermelada y de esta forma implementarlo y mejorarlo en nuestro proyecto. 23 Sánchez Cegarra , Metodología De La Investigación Científica y Tecnológica, Ediciones Díaz de Santos, 2004ISBN8479786248, 9788479786243N.º de páginas 28-34páginas http://www.google.com.ec/search?tbs=bks:1&tbo=p&q=+inauthor:%22Sanchez+Cegarra%22&source=gbs_metadata_r&cad=9 12 1.5.2. TIPOS DE INVESTIGACIÓN Teniendo en cuenta que no se han encontrado proyectos de estudios de mercados que estén relacionados con la investigación presente; se optará por una investigación de tipo exploratoria, correlacional, explicativa, descriptivo, bibliográfica y de campo ya que el diseño de investigación está cuidadosamente planeado y estructurado, a través de una encuesta y una muestra poblacional diseñada para tal fin. Los estudios efectuados determinan las percepciones del comprador acerca de las características del producto y los perfiles de audiencia para diferentes medios de comunicación Los tipos de investigación que utilizamos son: Exploratoria.- Este tipo de estudio nos ayudó a recabar e identificar los principales datos acerca de la creación y producción de la mermelada, así como también la investigación de los principales ofertantes y la demanda insatisfecha del producto, estos datos nos permiten constatar la vialidad del proyecto a ejecutarse. 24 Correlacional.- Este método nos sirve para medir las variaciones del precio, de producción productividad entre otros factores para establecer el nivel de ingresos que obtendremos con la oferta de la mermelada en el mercado. Explicativa.- Mediante este método explicamos por qué se va a efectuar la creación de la empresa, ya que para llegar a concretar nuestro negocio se toma en cuenta algunas variables como es la competencia y el mercado, al cual va dirigido el producto. Descriptiva.- Este método nos ayudó a relatar los diferentes procesos que se van a efectuar dentro del proyecto, logrando con ello especificar nuestro producto y los beneficios que se van a ofertar a nuestros clientes. Bibliográfica.- A más del tipo de estudios planteados en nuestra investigación utilizamos la investigación bibliográfica ya que para nuestro proyecto investigamos 24 Sánchez Cegarra , Metodología De La Investigación Científica y Tecnológica, Ediciones Díaz deSantos,2004ISBN8479786248, 9788479786243N.º de páginas32-45 páginas http://www.google.com.ec/search?tbs=bks:1&tbo=p&q=+inauthor:%22Sanchez+Cegarra%22&source=gbs_metadata_r&cad=9 13 en libros, folletos, revistas, internet, para mejorar la estructuración de la empresa de mermeladas que nosotras planteamos. De campo.- Acudimos a obtener información en el sector urbano de la ciudad de Guaranda, en los que es factible su estudio, con la finalidad de conocer gustos y preferencias de nuestros posibles clientes, información que es de fuente primaria. 1.5.3. TÉCNICAS E INSTRUMENTOS PARA LA OBTENCIÓN DE DATOS Se necesita una investigación que describa el tamaño del mercado, el poder adquisitivo de los consumidores, la disponibilidad de distribución y perfiles del comprador del producto. Además, se ha seleccionado como principal fuente de datos a los encuestados, ya que son los consumidores del producto investigado y base primaria sobre el conocimiento del producto, en lo que se refiere a actitudes, motivaciones, y conocimientos futuros de los mismos, mediante la formulación de preguntas para la obtención de información sobre el tema propuesto son las siguientes: Encuesta. Esta técnica nos ayudó a obtener opiniones escritas directamente de nuestros posibles clientes. Para lo cual utilizamos un listado de preguntas escritas y se aplicó a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda, con el fin de una contestación escrita, por lo tanto nos sirvió para recabar información que sustente la factibilidad de nuestro proyecto. Observación. Aplicamos fichas de observación dirigidas a TIA, Multicomercio Guaranda y local de mermeladas “Salinerito”, con el fin de conocer el precio al que se vende el producto en el mercado de Guaranda. 14 1.5.4. UNIVERSO Y MUESTRA Para el año 2009 según la información obtenida de la proyección realizada por el INEC, se ha estimado que en la ciudad de Guaranda habitan 21.136 personas obteniéndose una tasa de crecimiento del 1.9%. 25 Para nuestro estudio el universo constituye la población del sector urbano de la Ciudad de Guaranda, a la cual lo transformaremos en familias, tomando como dato que una familia tipo está conformada por 5 miembros, con esta información la población lo dividimos para 5 y se obtiene que en esta ciudad existe 4.227 familias, constituyéndose en el universo de estudio. TAMAÑO DE LA MUESTRA TOTAL: 21.136 habitantes (sector urbano de la ciudad de Guaranda) 21.136/ 5 Muestra: 4.227 Familias n ( ) Donde n= tamaño de la muestra m= población e= error admisible n ( ) n ( ) n n n = 365 25 www.inec.com/2009 15 1.5.5. PROCESAMIENTO DE DATOS A partir del modelo de encuesta, se realiza el levantamiento de información de la población objeto de estudio, procedemos a tabular, presentando los resultados en cuadros estadísticos, de cada una de las variables y las opiniones, calculando la frecuencia de respuestas vertidas, procedemos calcular los porcentajes utilizando el programa Microsoft Excel, posteriormente se gráfica y finalmente se analiza los resultados en forma cuantitativa y comparativa. 16 CAPITULO II 2.1. ANALISIS E INTERPRETACIÓN DE RESULTADOS 1. ¿Ha consumido usted mermeladas? CUADRO N°1 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO SI 310 85% 3.593 No 55 15% 634 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO N° 1 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Claramente podemos notar que el sector urbano de la ciudad de Guaranda si tienen el habito de consumir mermeladas lo cual nos demuestra que nuestro producto tendra una acogida faborable en el mercado. 310 55 85% 15% SI No 17 ¿Qué sabores prefiere usted? CUADRO Nº 2 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Mora 219 60% 2.536 Tomate de árbol 146 40% 1.691 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº 2 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Envase a la informacion obtenida podemos constatar que el sabor de preferencia de las familias es el de mora debido a su alto contenido de vitaminas y nutrientes lo que posibilitaria posicionar nuestro producto en el mercado. 219 146 60% 40% Mora Tomate de árbol 18 2. ¿Cuántos frascos de mermelada consume usted al mes? CUADRO Nº3 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO UNO 44 12% 507 DOS 113 31% 1.311 TRES 208 57% 2.409 Más de tres 0 0% 0 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente :Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº3 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Al verificar el resultado vertido en esta pregunta del consumo mensual de mermelada por cada uno de los hogares hemos concluido que por lo general las familias consumen tres frascos ya son utilizados como postres. 44 113 208 0 12% 31% 57% 0% UNO DOS TRES Más de tres 19 3. ¿En qué tamaño prefiere la presentación de la mermelada? CUADRO Nº4 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Grande (400g) 128 35% 1.480 Mediana (300g) 164 45% 1.902 Pequeña (250g) 44 12% 507 Sachet (100g) 29 8% 338 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº4 Fuente:Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Como podemos apreciar en el cuadro el tamaño de frasco de mayor preferencia es el de 300 g esto obedece a su precio y a su fácil portabilidad. 128 164 44 29 35% 45% 12% 8% Grande (400g) Mediana (300g) Pequeña (250g) Sachet (100g) 20 4. ¿Cuál es el envase que prefiere para la presentación de la mermelada? CUADRO Nº 5 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Vidrio 277 76% 3.213 Plástico 51 14% 592 Sachet 37 10% 422 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº5 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Con esta información nos podemos dar cuenta claramente que el envase de mayor preferencia es el de vidrio por que permite mayor tiempo de conservación del producto y por su reutilización del envase. 277 51 37 76% 14% 10% Vidrio Plástico Sachet 21 5. ¿Por qué compra el producto? CUADRO Nº6 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Sabor 303 83% 3.508 Marca 29 8% 338 Precio 33 9% 381 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº6 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez La informacion obtenida nos refleja que las familias demandan el producto por su sabor dejando de lado la marca y el precio. 303 29 33 83% 8% 9% Sabor Marca Precio 22 6. ¿Cuál de las siguientes marcas de mermelada es de su preferencia. ? CUADRO Nº7 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Gustadina 234 64% 2.705 Guayas 66 18% 761 Salinerito 51 14% 592 Snob 14 4% 169 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº 7 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez De la información arrojada de las encuestas efectuadas, nos revela que la mermelada de mayor, preferencia es de la marca Gustadina ya que tiene mayor aceptación en el mercado por ser una marca reconocida y de prestigio nacional e internacional. 234 66 51 14 64% 18% 14% 4% Gustadina Guayas Salinerito Snob 23 7. ¿Dónde compra? CUADRO Nº 8 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Tienda 110 30% 1.268 Supermercado 190 52% 2.198 Mercado 65 18% 761 Total 365 100% 4.227 Fuente: Encuestas aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº 8 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez De la información arrojada de las encuestas efectuadas, nos revela como resultado que, las familias prefieren adquirir el producto en los supermercados por su precio y comodidad. 110 190 65 30% 52% 18% Tienda Supermercado Mercado 24 8. ¿Estaría dispuesto a consumir mermelada producida en la provincia Bolívar? CUADRO Nº9 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Si 230 63% 2.663 Creo que si 80 22% 930 Tal vez 55 15% 634 Creo que no 0 0% 0 No 0 0% 0 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº9 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez De la tabulación estadística realizada en esta pregunta a las familias del sector nos muestra que si consumirían mermelada producida en nuestra Provincia como apoyo a la producción nacional. 230 80 55 0 0 63% 22% 15% 0% 0% Si Creo que si Tal vez Creo que no No 25 9. ¿Sustituiría las marcas de mermelada que usted consume por otra nueva que le proponemos? CUADRO Nº10 DETALLE Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Si 530 85% 3.593 No 91 15% 634 TOTAL 621 100% 4.227 Fuente :Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez GRAFICO Nº10 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Examinando esta información reflejó que las familias si cambiarían la marca que prefieren por su calidad, cantidad y precio. 310 55 85% 15% SI No 26 2.2. CONCLUSIONES  Al realizar la encuesta a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda nos respondieron que si consumen mermeladas, lo cual es muy conveniente para nuestro proyecto de creación de una empresa productora de mermeladas.  Las familias de la ciudad de Guaranda prefieren la presentación de las mermeladas en frascos de vidrio, por lo tanto nos ayuda a identificar el empaque que nuestro producto va a conservar, prefiriendo de esta forma el producto por calidad, cantidad y precio, por lo que se concluye que nuestra empresa debe cumplir con las exigencias del cliente para tener éxito y ser competitivos en el mercado.  Las familias prefieren adquirir la mermelada en supermercados lo que demuestra que nuestro producto tendrá que ser ofertado en estos sitios. 27 CAPITULO III 3.1. ESTUDIO DE MERCADO 3.1.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO La presentación de la mermelada que se ofrece al mercado tiene las siguientes características: Sabores: Mora y tomate de árbol Envase de vidrio herméticamente cerrado Presentación en tamaños de 400 g y 300 g. Embalado en cajas de cartón de 24 unidades La etiqueta contiene la información normal de: fábrica elaboradora, nombre del producto, logotipo, componentes nutricionales, dirección, código de barras, ingredientes, contenido y número de registro de la Secretaría de Salubridad. 3.1.2. ANÁLISIS DE LA DEMANDA Y PROYECCIONES Luego de haber levantado la encuesta en el sector urbano de la ciudad de Guaranda a nuestros posibles clientes hemos determinado que entre los sabores que ofertamos el de mayor preferencia es el de mora, por lo cual el mayor porcentaje de la capacidad instalada de la planta estará orientada a la producción de este producto. CUADRO Nº 1 ALTERNATIVA Nº. ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Mora 219 60% 2.536 Tomate de árbol 146 40% 1.691 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez La presentación de nuestro producto sera de 300 g y 400 g respectivamente puesto que estos son de mayor adquisición en el mercado. 28 CUADRO Nº 2 TAMAÑO DETALLE N° ENCUESTAS PORCENTAJE UNIVERSO Grande (400g) 128 35% 1.480 Mediano (300g) 164 45% 1.902 Pequeña (250g) 44 12% 507 Sachet (100g) 29 8% 338 TOTAL 365 100% 4.227 Fuente: Encuesta aplicada, el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez CUADRO 3 DEMANDA DE MERMELADAS ALTERNATIVAS Nº. PERSONAS PORCENTAJE UNIVERSO CONSUMO MES CONSUMO ANUAL UNO 44 12% 507 507 6.084 DOS 113 31% 1.311 2.622 31.464 TRES 208 57% 2.409 7.227 86.734 TOTAL 365 100% 4.227 10.358 124.282 Fuente: Encuesta aplicada el 6,7,8 de mayo del 2010 a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Para el cálculo del cuadro de la demanda, se toma como referencia las respuestas vertidas en la pregunta número 3 de la encuesta realizada a las familias del sector urbano de la ciudad de Guaranda, conociendo de esta manera el consumo mensual de mermeladas. Posteriormente multiplicamos por 12 meses para establecer el consumo anual, respuestas que posteriormente nos servirán para realizar la proyección de la demanda. 29 PROYECCIÓN DE LA DEMANDA Para proyectar la demanda se utilizó una tasa de crecimiento del 2% por los datos recopilados en el estudio de mercado, lo cual nos permite conocer el consumo a futuro. Formula del monto Cn = Co (1 + i) n Cn = Consumo a futuro. Co = Consumo inicial i = Tasa de crecimiento anual 2%. n = Número de años. AÑO CONSUMO 2010 124.282 2011 126.767 2012 129.302 2013 131.888 2014 134.526 2015 137.217 Fuente: Cuadro número 3 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Cn = Co (1 + i) n Cn = 124.282 (1 + 0, 02) 1 Cn = 124.282 (1, 02) Cn = 126.767 30 3.1.3 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Para la mermelada en su presentación de 300 g y 400 g, la competencia directa, es: Jaleas, manjar, dulce de leche, miel de abeja, leche condensada. Los sabores más comunes de mermeladas que ofrecen las diferentes marcas para la ciudad de Guaranda son: PRODUCTOR UBICACIÓN SABORES QUE OFERTAN PRODUCCIÓN ANUAL PRODUCCIÓN TOTAL Salinerito Parroquia Salinas Mora Guayaba Frutilla 5.000 1.300 1.700 8.000 Guayas Guayaquil Mora Guayaba Frutilla Piña 7.000 1.000 2.000 1.000 11.000 Gustadina Quito Mora Guayaba Frutilla Piña 8.000 1.000 2.000 1.000 12.200 Snob Quito Mora Guayaba Frutilla Piña 2.000 1000 1200 800 4.000 TOTAL 35.200 Fuente: www.producciondemermeladas.com/ec. Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez De los datos vertidos por las empresas los sabores más vendidos son el de frutilla y el de mora dejando para segundo lugar los otros sabores. http://www.produccion/ 31 PRINCIPALES COMPETIDORES PRODUCTOR UBICACIÓN PRODUCCIÓN ANUAL Salinerito Parroquia Salinas 8.000 Guayas Guayaquil 11.000 Gustadina Quito 12.200 Snob Quito 4.000 TOTAL 35.200 Fuente: www.producciondemermeladas.com/ec. Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez 3.1.3. ANÁLISIS DE LA OFERTA Y PROYECCIONES Esto se realizó al obtener datos históricos de la oferta de la mermelada en el mercado, utilizando de esta manera la misma metodología de la proyección de la demanda. PROYECCIÓN DE LA OFERTA AÑOS OFERTA 2010 35.200 2011 35.904 2012 36.622 2013 37.354 2014 38.101 2015 38.863 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Cn = Co (1 + i) n Cn = 35.200 (1 + 0, 02) 1 Cn = 35.200 (1, 02) Cn = 35.904 http://www.produccion/ 32 DEMANDA INSATISFECHA Después de haber efectuado un estudio de mercado obtenemos como dato que existe en el sector urbano de la ciudad de Guaranda una demanda insatisfecha de 89.086 familias. AÑOS DEMANDA OFERTA DEMANDA INSATISFECHA 2010 124.282 35.200 89.082 2011 126.767 35.904 90.863 2012 129.302 36.622 92.680 2013 131.888 37.354 94.534 2014 134.526 38.101 96.425 2015 137.217 38.863 98.354 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Demanda Insatisfecha = Demanda - Oferta DI = D - O 124.282-35200= 89.082 3.1.4. ANÁLISIS DE PRECIOS Los precios están relacionados con los establecidos por la competencia en este caso las marcas de meladas Salinerito, Guayas, Gustadina y la Snob, considerando que al precio se añade una utilidad. OFERENTES TAMAÑOS P.V.P. Salinerito (400g) (300g) 2.50 1,50 Guayas (400g) (300g) 2,29 1,45 Gustadina (400g) (300g) 2,50 1,60 Snob (400g) (300g) 3,60 2.02 Precio propuesto por nuestra empresa (400g) (300g) 2,30 1,50 Fuente: Fichas de observaciones realizadas el 14 de mayodel 2010 en supermercado TIA, multicomercio Guaranda, local del Salinerito. Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez 33 3.1.5. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN La distribución del producto se efectúa mediante el siguiente canal de comercialización Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez Entre los medios publicitarios utilizados para dar a conocer el producto son: Radio.- Publicaremos un set publicitario en las emisoras más sintonizadas de la Provincia Bolívar Afiches.- Colocaremos en lugares de mayor concurrencia pública de esta manera daremos a conocer nuestro producto Hojas volantes. Estas serán repartidas en eventos públicos, lugares de mayor concurrencia, etc. FABRICANTE MAYORISTA MINORISTA CONSUMIDOR 34 3.2 ESTUDIO TECNICO 3.2.1. TAMAÑO Nuestra empresa de mermeladas mantendrá la siguiente capacidad de producción: TAMAÑOS SABOR PRODUCCION ANUAL EN FRASCOS PRODUCCION SEMANAL EN FRASCOS Envase 400 g Envase 300 g Tomate 17.000 20.000 327 385 Total 37.000 Envase 400 g Envase 300 g Mora 21.000 32.000 404 615 Total 53.000 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López PRODUCTO PRODUCCION ANUAL EN FRASCOS PRODUCCION SEMANAL EN FRASCOS Mermelada 400 g 38.000 731 Mermelada 300 g 52.000 1.000 Total 90.000 1.731 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López Producción total de la materia prima en sector el sector de Cochabamba es de: Tomate de árbol 20.000 kilos al año. Mora 24.000 kilos al año. La capacidad de procesamiento de la empresa para la elaboración de la mermelada es de: 14.720 kilos de tomate de árbol que es el 73.6 % de la producción total, y de mora 20.700 kilos, que representa el 86.25% de la producción total. Es decir que su capacidad total de procesamiento al año es de 38.000 frascos de mermelada de 400 g y 52.000 de 300 g. El rendimiento que se da al procesar la materia prima en producto elaborado mermelada es en un 85 % aproximadamente. 35 3.2.2. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Nuestra empresa estará ubicada en la parroquia La Magdalena a 11.5 km del cantón Chimbo, por la cercanía a la fuente de producción de la materia prima, mano de obra, costo del transporte, entre otros factores, e impulsar el desarrollo del sector ya que la misma será creadora de fuentes de empleo. MACROLOCALIZACION La empresa de mermelada estará ubicada en: Zona: Ecuador Región: Sierra Provincia: Bolívar Cantón: Chimbo Parroquia: La Magdalena MICROLOCALIZACION Sector: El Mirador, a dos kilómetros de la Parroquia La Magdalena. Vía Chimbo La Magdalena 36 3.2.3 METODO CUALITATIVO DE LOCALIZACION Realizamos una comparación entre algunos aspectos de la Parroquia La Magdalena y el sector de Cochabamba a la cual le otorgamos una calificación de acuerdo a la ubicación en la que se encuentra el sector PARROQUIA LA MAGDALENA SECTOR COCHABAMBA FACTOR PESO CALIFICACION PROMEDIO CALIFICACION PROMEDIO Vías de acceso 0,10 4 0,80 2 0.20 Transporte 0,10 4 0,40 2 0.20 Servicios básicos 0,20 5 0,80 4 0.80 Mercado 0,20 5 1,00 2 0.40 Mano de obra 0,20 5 1,00 3 0.60 Materia prima 0,20 2 0,40 5 1.0 TOTAL 1,00 22 4.4 18 3.2 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 37 3.2.4 INGENIERÍA O PROCESO PRODUCTIVO DESCRIPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA MORA Nombre científico Rubus spp. Nombres comunes.- Mora, zarzamora Sistemática. Reino: Vegetal Clase: Angiosperma Subclase: Dicotiledónea Orden: Rosae Familia: Rosaceae .Genero: Rubus. La mora fue y aun es en parte el arbusto espinoso de los rastrojos cercas y montes del que se recogen frutos silvestres. Su distribución es mundial, pero la explotación comercial es mayor en las regiones templadas que en los trópicos. La mora se cultiva en China desde hace siglos y se ha adaptado con éxito a otras zonas de las regiones templadas y subtropicales del hemisferio norte como en Europa México y América como plantas ornamentales. La mora es un fruto de sabor agridulcede unos dos centímetros de largo, con forma ovalada, formado por la agregación de glóbulos pequeños, carnosos, blandos, agridulces y, una vez maduro, tienen un atractivo color rojo-morado, es una fruta de temporada poco consumida, debido a su difícil transporte y conservación. 26 26 Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 20001.pág 158-167 38 Las Calorías que aportan es muy bajo (60 calorías por cada 100 gramos) y su contenido en grasas es insignificante. Aporta con Vitaminas A, C, B y E y minerales como el calcio, fósforo, magnesio y potasio. 27 Composición química de la parte comestible del fruto (100G) Agua 88,50 Proteínas 1,28 Grasas 0,10 Carbohidratos 9,00 Fibra 0,42 Cenizas 0,70 Otros componentes (mg) Sodio 1.6 Calcio 9.0 Fosforo 23.0 Hierro 0.8 Ácido ascórbico 25.0 Calorías 47 Fuente: Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 2001.pág.170-172 27 Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 2001.pág.170-172 39 EL TOMATE DE ARBOL Nombre común o vulgar: Árbol de los tomates, Árbol del tomate. Nombre científico o latino: Cyphomandra betacea Es parte de la familia las Solanáceas, originaria de los Andes, ésta especie se encuentra en huertos familiares desde el norte de la Argentina hasta el sureste de México y en las Antillas. Son países productores Colombia, Brasil, Nueva Zelanda, Kenia, Sudáfrica, California (EE.UU.), India, Sri Lanka, Ecuador. El tomate es un fruto comestible, pudiendo consumir crudos o guisados. Tiene forma oviforme, su piel es lisa, turgente, brillante y de un cierto sabor amargo. El color varía del rojo al carmín, aunque también hay variedades de tonos anaranjados a los que se les han alterado sus propiedades siendo más dulces y conteniendo unas semillas más pequeñas y tiernas. La pulpa del tomate es de color naranja oscuro, gelatinoso y en su interior alberga numerosas semillas de color granate intenso. Su sabor es agridulce. Existen variedades de tomate de árbol amarillas naranja y frutas rojas. 28 Sus usos medicinales en Colombia y Ecuador están relacionados con las afecciones de garganta y gripe. El fruto o las hojas, previamente calentadas o soasadas, de aplican en forma tópica contra la inflamación de amígdalas o anginas. 28 Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 2001.pág. 170-172 40 Propiedades nutritivas Composición química de la parte comestible del fruto (100G Agua 88,50 Proteínas 1,28 Grasas 0,10 Carbohidratos 9,00 Fibra 0,42 Cenizas 0,70 Otros componentes (mg) Sodio 1.6 Calcio 9.0 Fosforo 23.0 Hierro 0.8 Ácido ascórbico 25.0 Calorías 47 Fuente: Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 2001, pág. 170-172 Su componente mayoritario es el agua. Es un fruto de moderado valor calórico, a expensas de su aporte de hidratos de carbono. Destaca su contenido de provitamina A y C, de acción antioxidante, y en menor proporción contiene otras vitaminas del grupo B, como la B6 o piridoxina, necesaria para el buen funcionamiento del sistema nervioso. Su contenido de fibra (soluble, pectina) es alto; mejora el tránsito intestinal. La vitamina C interviene en la formación de colágeno, huesos y dientes, glóbulos rojos y favorece la absorción del hierro de los alimentos y la resistencia a las infecciones. La provitamina A o beta caroteno se transforma en vitamina A en nuestro organismo conforme éste lo necesita. La vitamina A es esencial para la visión, el buen estado de la piel, el cabello, las mucosas, los huesos y para el buen funcionamiento del sistema inmunológico. Ambas vitaminas, cumplen además una función antioxidante. 29 29 Frutas, enciclopedia/ agropecuaria, producción, agriccola.1.segunda edición, marzo 2001.pág.170-172 41 PROCESO PRODUCTIVO 1. Recepción de la materia prima En esta actividad se recibe la mora y el tomate de árbol los mismos que deben ser maduros, firmes y frescos, para la elaboración de la mermelada, se registran las características principales, proveedor, procedencia, precio, peso y estado. 2. Almacenamiento de la materia prima Mora, por tratarse de un producto altamente perecible será almacenada como fruta fresca en un congelador, hasta su empleo posterior según requerimientos. Las compras se realizan semanalmente porque la cosecha se efectúa los días viernes una vez por semana. El tomate de árbol por tratarse de un producto no muy perecible, se almacenará en un lugar fresco y ventilado hasta por una semana. 3. Selección de la materia prima Visualmente y por tacto, se selecciona tanto la mora como el tomate de árbol que entrará en el proceso, debiendo elegirse principalmente la fruta muy fresca, madura y firme, eliminándose la fruta sobremadura. 4. Lavado: La mora, el tomate de árbol deberán ser lavados con abundante agua limpia, con el objeto de eliminar polvo, suciedad y retirar huesitos que llevan adheridos. Una vez efectuado el lavado y retirado los huesitos, la mora, el tomate de árbol se pesan y se deposita en recipientes plásticos, para ser transportados manualmente al área de despulpado. 42 5.- Escaldado o pelado de la fruta El en el caso del tomate de árbol se hace necesario que primero pase por un proceso de eliminación de la corteza o cascara para continuar con el proceso productivo ya que su corteza es de sabor amargo, para ello se procede al escaldado del fruto, dependiendo de la madurez de la fruta, se escaldará en agua hirviendo a una temperatura de 40° C hasta que las frutas estén blandas pero sin deshacerse. 6.- Despulpado: Se requiere que tanto el tomate de árbol como la mora pase por un proceso de despulpado para eliminar el exceso de pepas o semillas que tiene los frutos, obteniendo de esta manera la pulpa como ingrediente principal para la elaboración de mermelada. 7. Mezcla de ingredientes La relación frutas fresca: panela es de 1:1, es decir 1 kg de panela por 1 kg de pulpa de mora o tomate de árbol, la pectina se agrega en una cantidad de 5g por kilo y agua en un 20% de la cantidad total de fruta asignada para el proceso. 8. Mezcla y cocción El agua, el puré de mora o tomate de árbol, la panela y la pectina se colocan en el mezclador o marmita en el orden descrito y se procede a calentarlo a los 50 a 60°C, alcanzado esta temperatura en 1 hora aproximadamente, con agitación permanente hasta lograr una mezcla homogénea y obtener la concentración deseada. 9. Verificación del porcentaje de sólidos solubles o concentración brix Al finalizar la evaporación se toma una muestra por medio del muestreador para determinar que el producto está listo en esta etapa. El porcentaje de sólidos solubles obtenido con un refractómetro debe tener según especificaciones un 68%. 43 En caso necesario se realizan los ajustes correspondientes para garantizar la calidad del producto. 10. Enfriamiento Para el proceso de enfriamiento, el producto se bombea del tanque final y se hace pasar a través de un intercambiador de calor, el cual opera por medio de un recirculamiento de agua fría, en el cual se reduce la temperatura a 45°C, 11. Inspección final Una vez que el producto sale del cambiador de calor cae a la mesa de inspección donde se realiza la revisión final de la mermelada. Las especificaciones de calidad de la mermelada de mora o de tomate de árbol incluyen entre otras: a) Características Organolépticas:  Aspecto - Mermelada poco fluida  Color - Rojo ligeramente oscuro  Sabor - Dulce, ligeramente agrio  Olor - Característico, agradable. b) Pruebas Objetivas:  % de sólidos solubles - de 66.5 a 68.5%  pH- de 3 a 3.4  Índice de dispersión- de 0.5 a 0.7 cm 2 /gr  Benzoato- 0.1% máximo  Colorante- 0.024% máximo c) Estándares Microbiológicos:  Cuenta total-Máximo 500 colonias por gramo 44  Coliformes-Negativa  Estafilococos-Negativa  Hongos-Máximo 50 colonias por gramo  Levadura-Máximo 50 colonias por gramo Un lote será rechazado cuando no se cumpla con cualquiera de los siguientes puntos:  El índice de dispersión sea cero  El % de sólidos solubles sea menor de 65  El pH sea cero  El color califique cero  El sabor califique cero  La apariencia de la mermelada califique cero 12. Envasado Una vez aprobado el producto por el área de control de calidad se procede a su envasado. El producto se pasa a una envasadora mecánica para el llenado y tapado del frasco de cristal. 13. Etiquetado Una vez cerrado el envase de la mermelada se procede al etiquetado del producto. La etiqueta debe incluir la información normal de: fábrica elaboradora, dirección, código de barras, ingredientes, contenido, número de registro de la Secretaría de Salubridad y nutrientes 14. Manejo y almacenamiento del producto terminado. Los envases de mermelada se colocan en el almacén de producto terminado. 45 Este producto no se debe mover hasta 24 horas después de su elaboración, lo cual permite que se termine la gelificación completa de la mermelada, de lo contrario el movimiento antes de este tiempo provoca el rompimiento del gel que está aún muy tierno (gelificación pobre aún), provocando el drenado (sinéresis) del producto que puede traer como consecuencia la formación de colonias de hongos y la descomposición de la mermelada, además de tener una presentación pobre, ya que el producto se ve aguado. El almacenaje del producto final deberá hacerse en lugares secos, semiobscuros y con circulación de aire para mantener el producto en buen estado. La mermelada debe tener el menor manejo posible. El transporte se realizara de preferencia en camiones tipo furgón para evitar en lo posible que los envases de la mermelada tengan mucho movimiento, lo cual provoca el rompimiento del gel. La carga y descarga deberá realizarse sin golpear las cajas de los envases. Este producto tiene una vida de anaquel de 6 meses aproximadamente. 46 DIAGRAMA DE BLOQUES . Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez RECEPCIÓN DE MATERIA PRIMA ALMACENAMIENTO TEMPORAL DE LA MATERIA PRIMA SELECCIÓN Y RECHAZO DE LA MATERIA PRIMA MEZCLADO Y COCCION ENFRIADO ETIQUETADO LAVADO Y PESADO DE LA FRUTA ESCALDADO O PELADO DE LA FRUTA DESPULPADO MEZCLADO DE INGREDIENTES VERIFICACIÓN DEL % DE SÓLIDOS SOLUBLES O CONCENTRACIÓN BRIX INSPECCIÓN FINAL ENVASADO Y TAPADO MANEJO Y ALMACENAMIENTO DEL PRODUCTO TERMINADO 47 DIAGRAMA DE FLUJOS TIEMPOS DEL PROCESO PRODUCTIVO Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez RECEPCIÓN DE LA MATERIA PRIMA 2h 1 h 15 min 20 min 2h 3d ALMACENAMIENTO TEMPORAL DE LAS MATERIAS PRIMAS SELECCIÓN Y RECHAZO DE LA MATERIA PRIMA 30 min 30 min LAVADO Y PESADO ENFRIADO ESCALDADO O PELADO DE LA FRUTA 1 h INSPECCIÓN FINAL DESPULPADO 30 min ENVASADO Y TAPADO MESCLADO DE INGREDIENTES 5min ETIQUETADO MANEJO Y ALMACENAMIENTO DEL PRODUCTO TERMINADO 24 h COCCIÓN Y EVAPORACIÓN 1h VERIFICACIÓN DEL % DE SÓLIDOS SOLUBLES O CONCENTRACIÓN BRIX 5min 48 3.2.5 DISTRIBUCIÓN INTERNA DE LAS INSTALACIONES DE LA EMPRESA 18m AREA DE ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS AREA DE PRODUCCION 12m AREA DE VESTIDORES BAÑOS Y SANITARIOS AREA DE ALMACENAMIENTO DE AGUA Y COMBUSTIBLE AREA DE ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO AREA DE CONTROL DE CALIDAD AREA DE SALIDA DEL PRODUCTO TERMINADO AREA DE OFICINAS TECNICAS Y ADMINISTYRATIVAS AREA DE ATENCION AL CLIENTE COMEDOR AREA DE ESTACIONAMIENTO BODEGA AREA DE DESCARGA DE MATERIAS PRIMAS Y COMBUSTIBLE AREA DE ACCESO DE VEHICULOS Elaborado: por Rocío colcha y Nancy López 49 DISTRIBUCIÓN DEL AREA DE PRODUCCION Además de la localización de la empresa, es importante estudiar con detenimiento el problema de la distribución de la planta de producción, para lograr una disposición ordenada y bien planeada de la maquinaria y equipo, acorde con los desplazamientos lógicos de las materias primas y de los productos terminados, de modo que se aproveche eficazmente el equipo, el tiempo y las actitudes de los trabajadores. SELECCIÓN DE LA MATERIA PRIMA LAVODO DE LA FRUTA DESPULPADO ENVASADORA INSPECCIÓN FINAL EVAPORADOR MARMITA BALANZA DE PLATAFORMA Y CUCHARON PARA EL PESADO DE LA PULPA Y LA PANELA Elaborado: por Rocío colcha y Nancy López 50 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO NOMBRE DE LA MAQUINARIA TIPO CAPACIDAD TIPO DE COMBUSTIBLE / ENERGÍA AÑO NACIONAL/ IMPORTADO ESPACIO m² Balanza de plataforma y cucharon Semiautomática 80 kg Eléctrica 2011 Nacional 1 Despulpadora Automática 40 kg/hora Eléctrica 1 Marmita Semiautomática 100 kg por cada carga de producción Eléctrica 2007 Nacional 1 Evaporador Semiautomática Capacidad de 100kg por carga Eléctrica 2007 Importada 1.5 Envasadora Automática 25 envases/h Eléctrico 2007 Importada 1 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy Lòpez 51 3.3. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ORGANIZACIONAL 3.3.1. NOMBRE DE LA EMPRESA: “MERMELADAS DULMER” Su nombre se debe a que se tomo las primeras siglas de dulce y mermelada 3.3.2. ACCIONISTAS APORTACIÓN DE ACCIONISTAS NOMBRE EFECTIVO PORCENTAJE (%) Rocío Colcha Nancy López 16.000 16.000 50 50 TOTAL 32. 000 100% Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López Para la instalación y funcionamiento de la empresa existe la participación de dos socias: Rocío Colcha y Nancy López, quienes tomaron la decisión de aplicar los conocimientos adquiridos durante la carrera universitaria con el fin de crear fuentes de empleo beneficiando a la sociedad y por ende obtener un ingreso económico estable. 3.3.3. SLOGAN 3.3.4 GIRO DEL NEGOCIO: Mermeladas DULMER, es una empresa dedicada a la producción y comercialización de mermeladas. 52 MISIÓN Elaborar y comercializar mermeladas, bajo estándares de calidad, que brindan al consumidor beneficios nutricionales a bajo costo en las zonas urbana de la ciudad de Guaranda. VISIÓN Ser líderes en producción y comercialización de mermeladas, con un mercado local, posicionando productos de calidad, buscando la satisfacción de los clientes, con una empresa fortalecida, proactiva y abierta al mejoramiento continuo; con personal competente según sus áreas de trabajo. 53 3.3.5 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL 3.3.6. ORGÁNICO FUNCIONAL Junta de accionistas: Está conformada por dos personas las mismas que aportaran o financiaran la instalación y funcionamiento de la empresa, ya sea en bienes o económicamente. Administrador: Representante legal de la empresa, su labor se centra en la toma de decisiones y en la planeación empresarial , es el puesto en el cual se centra el mayor poder dentro de la organización, sus decisiones están centradas en lo que es inversión y en los contratos en los representa a la empresa, a demás es el encargado de dirigir JUNTA DE ACCIONISTAS ADMINISTRADOR SECRETARIA DIRECCION FINANCIERA FINANCIERO DIRECCION DE PRODUCCIÓN TÉCNICO CONTADOR OBREROS Elaborado: por Rocío colcha y Nancy López 54 todo factores endógenos de la empresa así tenemos lo referente a personal, proveedores, levantamiento de inventario de activos, facturación, supervisión y gestión de actividades de mantenimiento, desarrollo organización, administración de personal, etc. Las atribuciones son:  Dirigir todas las actividades técnicas y administrativas de la empresa y ser responsable ante la Junta Directiva por el correcto y eficaz funcionamiento de la entidad.  Velar por la correcta aplicación de la presente ley y sus reglamentos en todos los procesos ejecutados por la empresa.  Convocar a las sesiones ordinarias y extraordinarias de la Junta Directiva.  Supervisa y dirige el trabajo general  Toma decisiones de carácter medio.  Realizar el seguimiento de las acciones programadas para la evaluación correspondiente.  Proponer la realización de cursos de capacitación al personal y participar en la organización, desarrollo de los mismos.  Participar en el desarrollo de los estudios administrativos y de organización que contribuyan a elevar la eficiencia de las diversas áreas que conforman la empresa. Secretaria: Es una profesional que trabaja en equipo, gestionando todo aquello que su jefe delega en ella y establece relaciones personales efectivas con el entorno interno y externo de la empresa. Misión: Brindar a su jefe un apoyo incondicional con las tareas establecidas, además de acompañar en la vigilancia de los procesos a seguir en el área de mercadeo. 55 Perfil: Debe ser una persona en la que tenga plena confianza, y que cumpla con las siguientes características:  Excelente redacción y ortografía.  Facilidad de expresión verbal y escrita.  Persona proactiva, y organizada  Facilidad para interactuar en grupos.  Dominio de Windows, Microsoft Office, Star Office, Linux e Internet.  Brindar apoyo a todos los departamentos.  Desempeñarse eficientemente en cualquier área Administrativa.  Conocimientos en el área de logística, créditos, cobranzas atención al cliente.  Aptitudes para la organización.  Buenas relaciones interpersonales.  Dinámica y entusiasta.  Habilidades para el planeamiento, innovación, motivación, liderazgo y toma de decisiones.  Capacidad de trabajar en equipo y bajo presión.  Una secretaria de gerencia debe tener las siguientes características:  Comunicación constante con los sectorizas de los distintos bancos para el seguimiento de Cartas Fianzas, Pagarés, Líneas de Crédito, Sobregiros. Funciones:  Redacta correspondencia y documentos complejos, con solo indicaciones de su contenido, preparándolos para su firma y salida. 56  Mecanografía/procesa documentación confidencial y archiva la misma con absoluta reserva.  Busca y sintetiza informaciones dentro y fuera de la empresa (periódicos y revistas especializadas, publicaciones, etc.), en función de los objetivos encomendados.  Reagrupa y sintetiza información periódica sobre la Empresa.  Organiza el archivo según criterio propio.  Se responsabilizará de la agenda de trabajo  Organiza y gestiona viajes de trabajo  Redacta informes y actas sobre lo tratado en reuniones y despachos  Sigue la evolución de los asuntos y vigila la buena ejecución de las decisiones.  Pide y facilita informaciones de cierta complejidad.  Toma conocimiento de los problemas, peticiones e intereses de los visitantes en el ámbito de su competencia y responsabilidad y procura ofrecer las soluciones procedentes.  Fomenta la cooperación y la calidad de las relaciones interpersonales en su entorno de actuación profesional.  Tiene acceso no restrictivo a la información generada y obtenida en la empresa, incluso a la de carácter estratégico (proyectos de reestructuración, desarrollo de nuevos productos y servicios, entre otras cuestiones).  Por delegación, realiza tareas ejecutivas.  Supervisa el trabajo de uno o varios empleados bajo su dependencia DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN. Dentro de este departamento se encuentran los obreros. Obreros Son los que ejecutan las labores diarias en el proceso productivo. 57 Funciones.  Apoyar el plan de trabajo de producción.  Llevar a cabo la transformación de la materia prima en producto elaborado.  Usar adecuadamente, de acuerdo con su naturaleza y los riesgos previsibles, las máquinas, aparatos y herramientas, utilizadas en el proceso productivo.  Contribuir al cumplimiento de las obligaciones establecidas para proceso productivo.  Cooperar con sus mandos directos para poder garantizar la calidad de los productos.  Mantener limpio y ordenado su entorno de trabajo, localizando los equipos y materiales en los lugares asignados.  Sugerir las medidas que considere oportunas en su ámbito de trabajo para mejorar la calidad de la producción. El Técnico Un técnico debe tener los siguientes conocimientos y aptitudes. a) Secundaria más una carrera técnica de 1 año. b) Destreza y habilidad en mantenimiento. c) Instrucciones fijas, sencillas y rutinarias. d) No menos de seis meses de experiencia en un puesto de nivel inferior de la rama afín. 2.- Jornada laboral. Su jornada laboral está sujeta a las necesidades de su cargo, a efecto de verificar el buen funcionamiento de la maquinaria que se opera en el proceso productivo. Procurar un buen ambiente de trabajo. 58 FUNCIONES DEL TÉCNICO EN MANTENIMIENTO Revisar el estado operativo de la maquinaria utilizada en el proceso productivo. Revisar y mantener en óptimas condiciones la maquinaria y sus instalaciones generales. Revisar periódicamente el sistema de almacenamiento, suministro de agua y planta de tratamiento de agua residual, desarrollando las acciones necesarias para su operación en las mejores condiciones de funcionamiento. Informar de inmediato al Administrador o en su ausencia al Encargado de Turno, sobre los trabajos que impliquen hacer conexiones eléctricas, hidráulicas, sanitarias o de otro tipo, ajenas a las establecidas. Desempeñar todas aquellas funciones que le asigne el Administrador de la empresa al cual brinda sus servicios. Controlar que la maquinaria se encuentre en buen estado para ejecutar las operaciones de proceso productivo. Corregir alguna imperfección del funcionamiento de la maquinaria existente en la empresa al cual presta su servicio. Dirección financiera El objetivo será garantizar el control financiero de tesorería y contable, la fiabilidad de la información, controlar los costos financieros, gestión de cobros y pagos. Contador Para el cumplimiento de sus labores; dependerá del administrador. Las funciones del Contador están determinadas por las normas y código de ética establecidos para el ejercicio de la profesión. Funciones Clasificar, registrar, analizar e interpretar la información financiera de conformidad con el plan de cuentas establecido para Fondos de Empleados. Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes notas, de conformidad con lo establecido en las normas vigentes. 59  Asesorar al administrador y a la Junta Directiva en asuntos relacionados con el cargo, así como a toda la organización en materia de control interno.  Llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el fin de atender los requerimientos o solicitudes de información tanto internas como externas.  Presentar los informes que requieran la Junta Directiva, el administrador, el Revisor Fiscal y los asociados, en temas de su competencia.  Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando sea requerida. Efectuar las operaciones financieras de contabilidad, presupuesto y caja.  Efectuar los pagos que deba realizar la empresa.  Elaborar anualmente el anteproyecto de presupuesto de la empresa, de conformidad con el plan y la programación de actividades que formule el Comité Ejecutivo y otros que establezca la ley. 60 3.4 ESTUDIO FINANCIERO 3.4.1 COSTOS 1. Costo de Producción. Dentro de nuestro proceso de producción realizaremos inversiones en: materia prima, mano de obra directa e indirecta depreciación y amortización de intangibles. El costo de producción de nuestro proyecto asciende a 71.273,73 dólares representando el 75,45% del costo total. 2. Costos de administración. Incurren para la administración de nuestra empresa de mermeladas DULMER, los cuales son: sueldos y salarios útiles de oficina, útiles de limpieza, servicios básicos, seguros, cargos por depreciación y amortización. El costo de administración del proyecto asciende a 12.696,40 dólares representando el 13.44% del costo total 3. Costos de Venta. Incide en nuestra empresa de mermeladas DULMER para la venta de nuestra producción y son: sueldos y salarios, publicidad, transporte y fletes. El costo de venta de nuestro proyecto asciende a 7.220,00 dólares lo cual representa el 7,64 % del costo total del proyecto 4. Costos financieros. El valor de los intereses que debemos pagar por los créditos obtenidos, asciende a 3.273,69 dólares representando el 3,47% del costo total. 5. Costo Total.- El costo total asciende a 94.463,82 dólares lo cual representa el 100% 61 CUADRO N° 1 COSTO TOTAL (Expresado en dólares) DESCRIPCION REFERENCIA. PARCIAL TOTAL 1. Costos de producción 71.273,73 Costos directos Materia prima Anexo N° 1 21.252,00 Insumos Anexo N° 2 21.269,70 Materiales Anexo N° 3 11.555,00 Mano de obra directa Anexo N° 4 12.056,13 Costos indirectos Depreciación Cuadro N°3 2.940,90 Mantenimiento Anexo N° 5 1.200,00 Amortización Cuadro N°4 600,00 Mano de obra indirecta Anexo N° 6 400,00 2. Costos de administración 12.696,40 Sueldos y salarios Anexo N° 7 8.218,60 Materiales de oficina Anexo N° 8 49,80 Útiles de aseo Anexo N° 9 252,00 Servicios básicos Anexo N°10 4.176,00 3. Costo de venta 7.220,00 Publicidad Anexo N° 11 5.140,00 Trasporte y fletes Anexo N° 12 2.080,00 4. Costos financieros 3.273,69 Intereses Cuadro N° 5 3.273,69 COSTO TOTAL 94.463,82 Fuente: Anexos 1, 2 ,3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López Está elaborado de acuerdo al tamaño del proyecto, es decir todo aquello que se va a utilizar para la producción de mermeladas de los sabores y tamaños ya mencionados anteriormente, se expresa el costo total del proyecto. 62 3.4.2. INVERSIONES Utilizaremos un capital para la instalación de nuestra empresa productora de mermeladas DULMER que asciende a 59.280,78 dólares Inversión Fija.- Se destinara a la adquisición de activos fijos requeridos para el funcionamiento de la empresa DULMER, la misma que asciende a 49.110,00 dólares representando el 82,84% de la inversión total. Inversión Intangible.- adquiriremos de activos diferidos y gastos que se realizara para la puesta en marcha de la empresa DULMER de manera legal. La inversión intangible del proyecto asciende a 3.000,00 dólares representando el 5,06% de la inversión total. Capital de Trabajo.- Estará disponible una parte de la inversión para el funcionamiento normal de la empresa DULMER durante un ciclo de producción. El capital de trabajo asciende a 7.170,78 dólares representando el 12,10% de la inversión total. 63 CUADRO N° 2 INVERSIÓN TOTAL MERMELADAS DULMER Expresado en dólares RUBRO REFERENCIA PARCIAL TOTAL 1.Inversión Fija 49.110,00 Terreno 3.000,00 Construcciones Anexo N° 13 33.400,00 Maquinaria Anexo N° 14 7.200,00 Equipo Anexo N° 15 3.810,00 Muebles de oficina Anexo N° 16 300,00 Equipo de computo Anexo N° 17 1.400,00 2. Inversión Intangible 3.000,00 Estudios 900,00 Gastos de organización 800,00 Patentes, Marcas 200,00 Registro sanitario 700,00 Capacitación de Personal 400,00 3. Capital de trabajo 7.170,78 Materia Prima Anexo N° 1 1.771,00 Insumos Anexo N° 2 1772,48 Materiales Anexo N° 3 962,92 Mano de obra directa Anexo N° 4 1.004,68 Costos de Administración 1.058,03 Costos de ventas 601,67 INVERSIÓN TOTAL 59.280,78 FUENTE: Anexos Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 64 3.4.3. DEPRECIACIONES Para el cálculo de la depreciación en nuestro proyecto, hemos utilizado el método lineal, mediante el cual se hacen depósitos anuales iguales en el fondo para la depreciación durante la vida útil del activo. CUADRO N° 3 DEPRECIACIÓN Expresado en dólares RUBROS VALOR VIDA UTIL % AÑOS VALOR RESIDUAL 2010 2011 2012 2013 2014 Maquinaria 7.200,00 10 10 648,00 648,00 648,00 648,00 648,00 3.960,00 Equipo 3.810 10 10 342,90 342,90 342,90 342,90 342,90 2.095,50 Construcciones 33.400,00 20 5 1.503,00 1.503,00 1.503,00 1.503,00 1.503,00 25.885,00 Muebles de oficina 300,00 10 10 27,00 27,00 27,00 27,00 27,00 165,00 Equipo de computo 1400,00 3 33,33 420,00 420,00 420,00 140,00 TOTAL 46.110,00 2.940,90 2.940,90 2.940,90 2.520,90 2.520,90 32.245,50 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 65 3.4.4 AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES Las amortizaciones se aplicara a los activos diferidos como seguros, gastos de organización , estudios,etc. CUADRO N° 4 AMORTIZACIÓN MERMELADAS DULMER Expresado en dólares RUBROS VALOR % 1 2 3 4 5 Estudios 900,00 20 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 Gastos de Organización 800,00 20 160,00 160,00 160,00 160,00 160,00 Capacitación de personal 400,00 20 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 Patentes y marcas 700,00 20 140,00 140,00 140,00 140,00 140,00 Registro sanitario 200,00 20 40,00 40,00 40,00 40,00 40,00 TOTAL 3.000,00 600,00 600,00 600,00 600,00 600,00 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 66 3.4.5. FINANCIAMIENTO La inversión total asciende a 59.280,78 dólares de lo cual, como aporte propio se ha destinado la cantidad de 32.000,00 dólares representando el 53,98% de la inversión total y la diferencia establecida como crédito asciende a 22.110,00 dólares. CUADRO N° 5 ESTRUCTURA DEL FINANCIAMIENTO MERMELADAS DULMER Expresado en dólares FUENTE INVERSION FIJAE. INV. INTANGIBLE % CAPITAL DE TRABAJO % TOTAL % Aporte propio 30.000,00 57,57 2.000,00 29,01 32.000,00 53,98 Crédito 22.110,00 42,43 5.170,78 70,99 27.280,78 46,02 TOTAL 52.110,00 100 7.170,78 100 59.280,78 100 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López En este cuadro se puede apreciar el aporte propio como accionistas que es de 32.000 dólares el mismo que será aportado en efectivo y el crédito que se realizará para llevar a cabo la instalación y funcionamiento de nuestra empresa, es decir nos muestra de donde provendrá el dinero para ejecutar el proyecto. TABLA DE AMORTIZACION DE LA DEUDA De acuerdo a la tasa referencial que la Corporación Financiera Nacional fija para inversiones en la producción, se realiza el cálculo de amortización con el formato de aplicaciones de Microsoft Excel, donde se fija los parámetros del préstamo, mismo que se espera cancelar en pagos anuales durante cinco años, a una tasa de interés de 12%; así: 67 CUADRO N° 6 TABLA DE AMORTIZACIÓN MERMELADAS DULMER Expresado en dólares AÑOS DEUDA INTERES AMORTIZACIÓN CUOTA FIJA 0 1 22.986,52 3.273,69 4.294,26 7.567,95 2 18.176,95 2.758,38 4.809,57 7.567,95 3 12.790,23 2.181,23 5.386,72 7.567,95 4 6.757,11 1.534,83 6.033,12 7.567,95 5 0 810,85 6.757,11 7.567,95 TOTAL - - - 37.839,75 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López Monto: 27.280.78 CALCULO DE LA TASA DE INTERÉS %: 12 I=D*% Plazo: 5 años I= 27.280,78*12% I= 3.273,69 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) CF=27.280,78 (0,277409732) CF= 7.567,95 68 3.4.6. ESTRUCTURA DE COSTOS Los costos se clasifican en fijos y variables, los cuales nos sirve para determinar el punto de equilibrio del proyecto. Los costos fijos ascienden a 35.247,12 dólares Los costos variables ascienden a 59.216,70 dólares Sumando los dos costos nos dan un costo total de 94.463,82 dólares 69 CUADRO N° 7 ESTRUCTURA DE COSTOS MERMELADAS DULMER Expresado en dólares DESCRIPCION FIJO VARIABLE TOTAL 1° COSTO DE PRODUCCIÓN 71.273,73 Materia prima 21.252,00 Insumos 21.269,70 Materiales 11.555,00 Mano de Obra directa 12.056,13 Depreciación 2.940,90 Mantenimiento 1.200,00 Amortización 600,00 Mano de Obra indirecta 400,00 2°COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 12.696,40 Sueldos y salarios 8.218,60 Útiles de aseo 252,00 Materiales de oficina 49,80 Servicios básicos 4.176,00 3° COSTOS DE VENTAS 7.220,00 Publicidad 5.140,00 Transporte y fletes 2.080,00 4° COSTOS FINANCIEROS 3.273,69 Intereses 3.273,69 TOTAL 35.247,12 59.216,70 94.463,82 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 70 3.4.7. INGRESOS Los ingresos constituyen la parte más importante de nuestro proyecto, provienen de la venta de los bienes o servicios principales, subproductos y desperdicios. PROCEDIMIENTO PARA EL CALCULO DE LOS INGRESOS Calculo para determinar el costo total unitario de producir un frasco de 400g y 300g respectivamente. 38.000*300g=11’400.000 52.000*400g=20’800.000 11’400.000+20’800.000=32’200.000g COSTO TOTAL UNITARIO= ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Precio de venta con un porcentaje de utilidad de un frasco de mermelada de 400g. VENTAS FRASCOS DE 400g GRUPOS COSTO DE PRODUCCION UNITARIO UTILIDAD PRECIO DE VENTA Mayorista 1,17 31% 1,53 Minorista 1,17 57% 1,84 Consumidor final 1,17 97% 2,30 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 71 COSTO DE VENTA=COSTO DE PRODUCCION *PORCENTAJE DE UTILIDAD CV=1,17+33% CV=1,53 CUADRO DE VENTAS FRASCOS DE 300g GRUPOS COSTO DE PRODUCCION UNITARIO UTILIDAD PRECIO DE VENTA Mayorista 0,88 23% 1,08 Minorista 0,88 42% 1,25 Consumidor final 0,88 71% 1,08 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López CALCULO DE INGRESO TOTAL Este cálculo se lo realiza para estar al corriente en su totalidad, en cuanto al ingreso que vamos a obtener durante el año. Los ingresos se calculan multiplicando el precio de venta al público por la cantidad de productos. CALCULO DE INGRESO FRASCOS DE 400g GRUPOS COSTO DE PRODUCCION UNITARIO UTILIDAD PRECIO DE VENTA GRUPOS Mayoristas 70% 36.400 1,53 55.692,00 Minoristas 18% 9.360 1,84 17.222,40 Consumidor final 12% 6.240 2,30 14.352,00 Total 87.266,40 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López I= P*Q I= 1, 53*36.400,00 I=55.692,00 72 Cuadro de ingresos para los frascos de mermelada de 300g CALCULO DE INGRESO FRASCOS DE 300g GRUPOS COSTO DE PRODUCCION UNITARIO UTILIDAD PRECIO DE VENTA GRUPOS Mayoristas 70% 26.600 1,08 28.728,00 Minoristas 18% 6.840 1,25 8.550,00 Consumidor final 12% 4.560 1,50 6.840 Total 44.118,00 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López IT= 87.266,40+44.118,00 IT=131.384,40 CUADRO N° 8 INGRESOS TOTALES PRODUCTOS INGRESOS Mermelada 400g 87.266,40 Mermelada 300g 44.118,00 TOTAL 131.384,40 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 73 3.4.8. PUNTO DE EQUILIBRIO En base a las ventas y de costos de producción, administración y ventas; el punto de equilibrio tiene la intención de establecer el volumen mínimo de producción, en donde su rentabilidad sea igual a cero, entonces para identificar aquello se deberán clasificar los costos como fijos y variables, en conjunto con la gráfica determinar dicha función. PUNTO DE EQUILIBRIO Nos permite observar el volumen productivo, del cual no se obtiene ni perdidas ni ganancias, es decir los ingresos de este proyecto cubren los costos. Fórmula para calcular el punto de equilibrio, tomando en cuenta los ingresos: Dólares INGRESO 131.384,40 COSTO FIJO 35.247,12 COSTO VARIABLE 59.216,70 COSTO TOTAL 94.463,82 74 PUNTO DE EQUILIBRIO MÉTODO GRAFICO GRAFICO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López La cantidad de 64.168,90 Unidades que corresponden a un ingreso de equilibrio de 131.384,40 dólares, es decir bajo este valor no incurre pérdidas, es decir que el punto de equilibrio, con esta producción e ingresos obtendremos en 8 meses 5 días. 140000 131,384,40 120000 100000 PE 94,463,82 80000 60000 59,216,70 40000 35,247,12 20000 COSTO FIJO 0 20000 40000 60000 64,168,90 80000 90000 75 3.4.9. ESTADO DE RESULTADOS CUADRO N° 9 ESTADO DE RESULTADOS “MERMELADAS DULMER” DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 Expresado en dólares INGRESOS 131.384,40 Costos 94.463,82 Costos de producción 71.273,73 Costos de administración 12.696,40 Costos de ventas 7.220,00 Costos financieros 3.273,69 Utilidad bruta 36.920,58 15% participación de los trabajadores 5.538,09 Utilidad antes de impuesto a la renta 31.382,49 25 % de impuesto a la renta 7.845,62 Utilidad neta 23.536,87 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López Es un documento contable formulado para determinar la utilidad o pérdida del ejercicio, con el análisis realizado en base a los ingresos, costos, impuesto a la renta y la participación de los empleados determinamos una utilidad neta de 23.536,87 dólares. 76 CUADRO N° 10 ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL “MERMELADAS DULMER” Al 31 de Enero del 2010 Expresado en dólares ACTIVOS PASIVOS ACTIVO CORRIENTE Caja Bancos 7.170,78 Crédito a largo plazo 27.280,78 ACTIVOS FIJOS 49.110,00 Terreno 3000,00 Patrimonio Construcciones 33.400,00 Capital social 32.000,00 Maquinaria 7.200,00 Equipo 3.810,00 Muebles de oficina 300,00 Equipo de computo 1.400,00 OTROS ACTIVOS 3.000,00 Estudios 900,00 Gastos de organización 800,00 Capacitación del personal 400,00 Registro sanitario 700,00 Patentes y marcas 200,00 ACTIVO TOTAL 59.280,78 Pasivo total + patrimonio 59.280,78 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 77 3.4.10 ESTADO DE SITUACIÓN FINAL CUADRO N° 11 ESTADO DE SITUACIÓN FINAL (PROFORMA) “MERMELADAS DULMER” Al 31 de Diciembre del 2010 Expresado en dólares Activos Pasivos Activo Corriente 19.792,52 Crédito a largo Plazo 22.986,52 Caja Bancos 7.170,78 -Amortización del crédito 4.294,26 Cuentas por cobrar 6.904,52 Documentos por cobrar 5.717,22 INVENTRIOS 5.867,51 Materia prima 1.000,00 Insumos 1.000,00 Materiales 8.00,00 Productos en proceso 1.200,00 Artículos terminados 1.867,51 Total Pasivos 18.692,26 Total Activos Corrientes 25.660,03 Patrimonio Activos Fijos Capital Social 32.000,00 Terrenos 3.000,00 Utilidad del Ejercicio 23.536,87 Construcciones 33.400,00 Total de Patrimonio 55.536,87 Maquinaria y Equipo 7.200,00 Total Pasivo + Patrimonio 74.229,13 Muebles de Oficina 3.810,00 Equipo de Cómputo 3.00,00 46.110,00 (-) Depreciación Acumulada (2.940,90) Total Activos Fijos 43.169,10 Activos Intangibles Estudios 900,00 Gastos de Organización 800,00 Capacitación de Personal 400,00 Registro sanitario 700,00 Patentes 200,00 3.000,00 (-) Amortización (600) Total Activos Intangibles 2.400,00 Total Activos 74.229,13 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López 78 Nos muestra la forma en que se han invertido los recursos, en el activo consta lo que la empresa posee, el pasivo es lo que se adeudamos a terceros y el patrimonio es lo que como inversionistas aportamos para la implementación de nuestro proyecto dándonos un total de 74.229,13 dólares. 3.4.11 FLUJO DE FONDOS EN EFECTIVO PROYECTADO El flujo de fondos en efectivo muestra la forma en que ha ingresado los recursos y como han sido invertidos en las diferentes operaciones de la empresa DULMER durante un periodo de cinco años. Se toma el valor de los ingresos como de los costos, los cuales se restan para obtener la utilidad en operaciones, calculando el 15% correspondiente a la participación de los trabajadores, y del resultado se calcula el 25% que corresponde al impuesto a la renta del cual obtenemos la utilidad neta. Una vez obtenida la utilidad neta, se suman los valores de depreciación y amortización, del cual se resta la amortización correspondiente al crédito requerido de esta forma obtenemos el flujo neto en efectivo para cada año de proyección. 79 CUADRO Nº 12 FLUJO DE FONDOS EN EFECTIVO PROYECTADO MERMELADAS DULMER AÑO 2010-2015 Expresado en dólares RUBROS 2010 2011 2012 2013 2014 2015 INGRESOS 131.384,40 137.953,62 144.851,30 152.093,87 159.698,56 Valor Residual 32.245,50 - Costos 94.463,82 96.353,10 98.280,16 100.245,76 102.250,68 Utilidad bruta 36.920,58 41.600,52 46.571,14 51.848,10 57.447,88 15% partcip, de los trabajadores 5.538,09 6.240,08 6.985,67 7.777,22 8.617,18 Utilidad antes de impuesto a la renta 31.382,49 35.360,45 39.585,47 44.070,89 48.830,70 25% impuesto a la renta 7.845,62 8.840,11 9.896,37 11.017,72 12.207,68 Utilidad neta 23.536,87 26.520,33 29.689,10 33.053,17 36.623,03 Depreciación 2.940,90 2.940,90 2.940,90 2.520,90 2.520,90 Amortización 600 600 600 600 600 Inversión fija -49.110,00 Inversión intangible -3.000,00 Recuperación del capital de trabajo -7.170,78 7.170,78 Amortización del crédito 4.294,26 4.809,57 5.386,72 6.033,12 6.757,11 Flujo fondos de efectivo -59.280,78 22.783,51 25.251,66 27.843,28 30.140,95 72.403,10 Elaborado por: Rocío Colcha y Nancy López El flujo de fondos nos muestra la forma en que han ingresado los recursos y como han sido invertidos. Para la evaluación del proyecto se requiere que al menos se proyecte para 5 años. Para el cálculo de las proyecciones tanto en los ingresos como en los costos efectuamos un incremento del 5% y el 2% respectivamente para cada año, es decir al año inicial le sumamos el 5%, efectuada la operación obtenemos la cantidad que es para el segundo año y continuamente se realiza el mismo proceso para encontrar los resultados para los otros años, así: Ingresos 131384,40*5%=6569,22 Ingresos 6569,22+131384,40 Ingresos total para el siguiente año de =137953 El mismo proceso indicado para el cálculo de los ingresos proyectados se efectúa para los costos pero con la única diferencia que a los costos se le incrementa un 2% así. Costos 94.463,82*2%=1889,28 Costos 1889,28+94463,82=96353,10 Costos total para el siguiente año de =96353,10 80 CAPITULO IV 4.1. EVALUACIÓN FINANCIERA La evaluación financiera de un proyecto se la realiza al culminar los cinco años, es decir todos los cálculos de los costos totales, inversiones y financiamiento. 4.1.1. TASA DE RENDIMIENTO ECONÓMICA MÍNIMA ACEPTABLE (TREMA) La tasa de rendimiento aceptable es un promedio para el inversionista, la cual consiste en una tasa de oportunidad o tasa de descuento aplicadas sobre las distintas alternativas de inversión. CALCULO DE LA TREMA TREMA= Tasa de inflación actual + Premio al riesgo TREMA= 4,84% + 5,16% = 14% 4.1.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN) Son los valores del proyecto actualizados expresados en términos monetarios representados en el flujo de fondos neto en el periodo de la evaluación sobre la tasa de rendimiento económica mínima aceptable (4,84%). Se calcula encontrando la sumatoria de los valores actualizados a la tasa de descuento restando la inversión inicial. ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dólares Significa que bajo la tasa de oportunidad del 14% , nos resulta un valor adicional equivalente a . Dólares Nuestro proyecto es factible por cuanto nos da un valor actual neto superior a uno. 81 4.1.3 TASA INTERNA DE RETORNO Es el rendimiento total del proyecto derivado del cálculo del valor actual neto, en donde, se deberá obtener el valor actual neto negativo a una tasa de oportunidad determinada en contraste con el valor actual neto positivo. CALCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO Para el cálculo de la tasa interna establecemos dos VAN, el primero con valor positivo y el segundo con valor negativo. VAN 1= $ VAN 2= $ I = 14% I = 50% ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Dólares APLICAMOS LA FORMULA ( ) 82 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) La tasa interna de retorno alcanza el 44,82% superior a la tasa de oportunidad del 14%, por lo que el proyecto es viable. Nosotras como inversionistas hemos decidido invertir en la producción de mermelada por cuanto al realizar el estudio financiero obtenemos una tasa de rentabilidad superior a la tasa de rendimiento económica mínima aceptable. 83 4.1.4 PERIODO DE LA RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN Mide en cuanto tiempo se recupera la inversión inicial más el costo del capital involucrado, es decir, el plazo establecido para recuperar la inversión del proyecto. PRI= 1,98 Nos indica que la inversión recuperamos en un lapso de 1 año 9 meses y 8 días. 4.1.5 RELACIÓN BENEFICIO / COSTO Define la rentabilidad del proyecto, dividiendo los ingresos actualizados para los costos actualizados, más la inversión. ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 115.249,47+106.150,83+97.770,50+90.051,78+82.942,43 Dólares 84 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 335.799,23 Dólares Costos Actualizados RB/C= 1,25 DÓLARES Es decir que por cada dólar incurrido en el costo más la inversión recibimos el valor de 1 dólar con 25 centavos por concepto de ingresos a valores actualizados. 85 4.1.6 INDICES FINANCIEROS MÉTODO QUE NO TOMAN EN CUENTA EN EL VALOR DEL DINERO ÍNDICE DE LIQUIDEZ Razón corriente o índice de solvencia Razón corriente o índice de solvencia=0,26 Centavos Por cada dólar de pasivo corriente la empresa tiene 0,26 centavos que cubrirá la deuda de los activos corrientes y en ventas más que la empresa, si tiene fortaleza para el promedio industrial porque es mayor que el indicador. Centavos Nos indica la disponibilidad que se tiene para pagar las deudas en el corto plazo INDICES DE ACTIVIDAD Meses 86 De acuerdo al total de las cuentas por cobrar y el total de las ventas diarias se determina que el cobro de la deuda se obtendrá en un periodo de 19 meses. Por cada dólar que se tiene en activos, se genera 2 dólares con 22 centavos en ventas es decir que la empresa está utilizando sus activos de una manera eficaz para generar ventas. INDICE DE ESTRUCTRURA FINANCIERA Del total de los activos la deuda ha sido financiadas con deuda de 0,46 centavos en él año. Apalancamiento=1,85 Por cada dólar generado en patrimonio, ha generado 1 dólar con 85 centavos en cada activo lo cual nos lleva a la factibilidad financiera. 87 ÍNDICES DE RENTABILIDAD Por cada dólar invertido en activos, se genera 0,18 centavos de ganancia Por cada dólar invertido se ha obtenido 0,74 centavos de utilidades. Por cada dólar invertido en activos se obtiene 0,40 centavos de utilidades. 88 4.3 IMPACTO AMBIENTAL Y SOCIAL El estudio del impacto ambiental es un instrumento de análisis que permite tomar decisiones a través de las cuales, un proyecto puede garantizar su idoneidad y vida útil en el largo plazo. Al trabajar con maquinaria industrial que utiliza lubricantes y repuestos de cier